县十六届人大

五次会议文件

关于2015年财政预算执行情况与

2016年财政预算草案的报告

——2016年1月21日在县第十六届人民代表大会第五次会议上

县财政局局长　吴友忠

各位代表：

我受县人民政府委托，向大会报告全县2015年财政预算执行情况和2016年财政预算草案，请予审议。并请县政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2015年财政预算执行情况

2015年，面对复杂多变的财政经济形势，我县财税部门在县委、县政府的正确领导下，紧紧围绕县人大批准的预算计划，以抓收入增财力为主线、以建制度强管理为重点、以保运转保民生为根本，积极培植财源，全力推进财政改革，优化财政支出结构，切实保障和改善民本民生，加强财政科学化、精细化管理，坚持集中财力办大事，促进经济平稳较快增长，圆满完成了保工资、保运转、保民生、保重点的任务。

（一）财政收入完成情况。2015年，全县财政总收入完成61866万元，较上年增长17.4%，完成年初预算的101.8%，完成调整预算的95%，其中：上划中央收入12911万元，较上年增长16.7%，完成年初预算的92.7%，完成调整预算的91.8%；上划省级收入3799万元，较上年增长29.5%，完成年初预算的81.7%，完成调整预算的80.8%；公共财政预算收入45076万元，较上年增长16.7%，完成年初预算的107.1%，完成调整预算的97.5%。公共财政预算收入主要项目完成情况是：增值税（18.75%部分）2575万元，较上年增长20.5%，完成年初预算的92.2%，完成调整预算的93.7%；营业税（75%部分）5654万元，较上年增长42.6%，完成年初预算的73.3%，完成调整预算的73.5%；企业所得税（28%部分）1097万元，较上年增长57.8%，完成年初预算的153.4%，完成调整预算的134.8%；个人所得税（28%部分）907万元，较上年下降16.6%，完成年初预算的74%，完成调整预算的69.5%；城市维护建设税893万元，较上年增长30.8%，完成年初预算的119.1%，完成调整预算的99.2%；房产税1000万元，较上年增长153%，完成年初预算的181.8%，完成调整预算的182.8%；城镇土地使用税303万元，较上年增长138.6%，完成年初预算的123.7%，完成调整预算的123.7%；车船税395万元，较上年增长36.2%，完成年初预算的98.8%，完成调整预算的98.8%；契税7355万元，较上年增长107.9%，完成年初预算的163.4%，完成调整预算的129%；耕地占用税2666万元，较上年增长36.4%，完成年初预算的166.6%，完成调整预算的105.3%；烟叶税2167万元，较上年下降2.7%，完成年初预算的94.2%，完成调整预算的100%；行政事业性收费收入3434万元，较上年下降36%，完成年初预算的90.4%，完成调整预算的92.8%；罚没收入1273万元，较上年下降64.3%，完成年初预算的42.4%，完成调整预算的32.8%；国有资源（资产）有偿使用收入10792万元，较上年增长26.9%，完成年初预算的218%，完成调整预算的148.4%；其他收入1165万元，较上年增长1%，完成年初预算的116.5%，完成调整预算的90.7%。

（二）财政支出完成情况。2015年，全县公共财政预算支出预计（下同）完成199164万元，较上年增长20.02%，占预算的102.6%，其中:一般公共服务支出26178万元，占预算的101.2%；公共安全支出8495万元，占预算的101.6%；教育支出26963万元，占预算的105.1%；科学技术支出2204万元，占预算的145%；文化体育与传媒支出4570万元，占预算的229.2%；社会保障和就业支出30950万元，占预算的100.5%；医疗卫生支出23126万元，占预算的102.8%；节能环保支出3578万元，占预算的103.1%；城乡社区事务支出5216万元，占预算的108.2%；农林水事务支出29152万元，占预算的101.6%；交通运输支出7315万元，占预算的104.6%；资源勘探电力信息等事务支出766万元，占预算的106.7%；商业服务业等事务支出1256万元，占预算的102.5%；金融监管等事务支出50万元，占预算的108.7%；国土资源气象等事务支出2159万元，占预算的115.1%；保障住房支出18921万元，占预算的100.9%；粮油物资储备管理事务支出584万元，占预算的103.7%；国债付息支出327万元；其他支出7361万元。

（三）财政收支平衡情况。2015年全县财政收支平衡情况是：公共财政预算收入45076万元，上级补助收入预计149386万元，地方政府债券转贷补助收入6851万元，上年结余251万元，收入总计201564万元；公共财政预算支出预计199164万元，债券还本支出950万元,上解支出预计1200万元，支出总计201314万元；收支相抵，结余预计250万元。

一年来财政工作的主要情况是：

1、财政收入实现平稳增长。2015年，全县完成财政总收入61866万元，同比增加9171万元，增长17.4%。财政总收入的增速高出去年同期12.25个百分点，高出年初预算5.4个百分点。财政收入增长较快的同时，财政收入质量也得到进一步改善。税收收入完成42986万元，占财政收入的比重达69.5%，比去年同期提高了8.2个百分点。从重点纳税企业来看，农村信用社改制组建商业银行带来效益上升，全年缴纳各项税收3574万元，同比增加1351万元，增长60.7%；电力公司实现上划,全年缴纳税收2000万元,同比增加698万元,增长53.5%;承阳、湘威等企业“免抵调库”实现税收3028万元；国土资源局、城投公司等单位加大协税护税力度，重点建设项目入库税收7000余万元。面对经济下行趋势，财税部门在县委、县政府的领导下想方设法、多管齐下、切实狠抓财税收入征管，耕地占用税收清理和集资建房税收征收管理等工作取得显著成效，两项重点清理工作共实现税收6719万元，占2015年财政收入增量的73%，为实现全年财政收入较快增长提供了重要支撑。

2、民本民生得到有效保障。全县完成公共财政支出199164万元，同比增加33227万元，增长20.02%，重点保障了行政事业单位人员工资、公务员津贴补贴、事业人员绩效工资发放和医疗卫生、公共安全、社会保障、保障性住房、城镇基础设施建设等支出。民本民生支出143398万元，占财政总支出的比重达到72%，充分体现了公共财政向民生领域倾斜的特点。其中发放行政事业单位离退休人员养老金12681万元，企业单位离退休人员养老金8596万元,城乡居民养老金4629万元；发放国家级和省级公益林生态效益补偿基金管护补助1372万元；造林补贴179万元;对农机购置补贴实行“全价购机，直补到户”，发放农机具购置补贴854万元，拨付森林抚育114万元，退耕还林补贴550万元；拨付医疗卫生经费23126万元；拨付教育经费26963万元，其中：义务教育学校公用经费、义务教育贫困寄宿生生活补助、中职助学金、高中助学金、学前教育阶段贫困家庭幼儿助学金等3609万元，帮助贫困学生10480人。财政资金的及时拨付，各项民生民本事业得到有力保障。

3、向上争资取得新成效。全年共争取上级转移支付补助资金145684万元，比上年增加24189万元，增长19.9%。其中：以财政部门为主争取到一般性转移支付补助资金83523万元，比上年增加5671万元，增长7.3%。新增均衡性转移支付补助资金7214万元，总量达24519万元；新增重点生态功能区转移支付补助资金448万元，总量达7078万元；新增政府债券转贷收入21951万元，总量达25751万元，其中：新增债券总额达到6851万元，置换债券总额达到18900万元。财政部门配合有关主管部门新争取到项目资金15000万元。

4、财政管理机制进一步健全。一是积极推进非税收入管理改革。征缴方面，推行票款分开、集中征缴的模式，除特殊情况外，执收单位原则上不允许直接收取现金，切实减少中间环节，提高缴库效率；减免方面，统一缓减免政策，严格按程序进行审批，杜绝“人情减免”行为；使用方面，由县政府根据非税收入情况分类别分项目核定执收成本，成本以外的非税收入由县财政预算统筹安排。二是认真落实中央盘活财政存量资金工作。对各级财政安排未使用的财政资金按财政部和省财政厅要求进行清理收回，盘活财政存量资金。三是深化国库集中支付改革。按照财政部“所有预算单位、所有财政资金”全部实行国库集中支付的改革目标，国库集中支付改革正在有序推进。四是政府采购和财政投资评审工作力度加大。全年政府采购实际采购金额15197万元，资金节约率为11.1%，采购规模比上年同期增加3661万元，增长31.74%。财政投资评审中心完成了计划内及领导临时交待的评审项目总计623个，送审金额123764万元，审定金额102171万元,核减金额为21592万元，核减率为17.45%。

二、2016年财政预算草案

2016年全县财政工作的指导思想是：主动适应经济发展新常态，全面深化财税体制改革，充分发挥财政支持经济社会发展的职能作用，积极培植财源，努力向上争资，确保财政收入和可用财力实现可持续增长；围绕县委、县政府的决策部署，集中财力“保工资、保运转、保民生”，重点支持“五大会战”、“十件实事”，严格控制行政性经费，深化财政改革，完善财政管理，努力建立现代财政管理体制，为实现小康蓝山作出新的贡献。根据上述指导思想，2016年财政收支预算的主要指标安排如下：

（一）公共财政预算收支安排情况

1、收入安排情况。

    2016年安排财政总收入71145万元，较上年增加9279万元，增长15%。其中：税收收入49825万元，占财政总收入的70%；非税收入21320万元，占财政总收入的30%。收入项目明细如下：

（1）公共财政预算收入50229万元，较上年增加5153万元，增长11.43%，其中：税收收入28909万元，包括增值税3000万元，营业税6500万元，企业所得税1130万元，个人所得税1534万元，资源税700万元，城市维护建设税1000万元，房产税1000万元，印花税300万元，城镇土地使用税600万元，土地增值税900万元，车船税535万元，耕地占用税3860万元，契税5650万元，烟叶税2200万元；非税收入21320万元，包括：专项收入3820万元，行政事业性收费收入3500万元，罚没收入4000万元，国有资源有偿使用收入8700万元，其他收入1300万元。

（2）上划中央收入16118万元，较上年增加3127万元，增长24.07%，其中：上划中央增值税10320万元，上划中央消费税90万元，上划中央企业所得税2421万元，上划中央个人所得税3287万元。

（3）上划省级收入4798万元，较上年增加999万元，增长26.29%，其中：上划省级增值税1000万元，上划省级营业税2167万元，上划省级企业所得税484万元，上划省级个人所得税657万元，上划省级资源税233万元，上划省级城镇土地使用税257万元。

（4）上级补助收入情况。上级补助收入139265万元，其中返还性收入3702万元；一般性转移支付收入80563万元；专项转移支付收入55000万元。

（5）地方政府转贷债券收入9500万元。

2、支出安排情况。

2016年公共财政支出197678万元，按支出功能分类科目编制情况如下：一般公共服务支出19530万元；公共安全支出5794万元；教育支出22589万元；科学技术支出1872万元；文化体育传媒部门1515万元；社会保障和就业支出22572万元；医疗卫生支出19505万元；节能环保支出1064万元；城乡社区支出3838万元；农林水事务支出16291万元；交通运输支出2979万元；资源勘探电力信息等事务支出900万元；商业服务流通事务支出484万元；金融监管事务支出39万元；国土资源气象等事务支出1524万元；保障性住房支出6168万元；粮油物资储备等事务支出278万元；国债还本付息支出2281万元（地方政府债券转贷资金还本付息支出）；其他支出66455万元（含无法列到具体部门的上级专项追加支出预计数55000万元，财政债务还本付息支出11252万元）；总预备费2000万元。

3、公共财政预算收支平衡情况。

2016年公共财政收入50229万元，上级补助收入139265万元，地方政府债券转贷收入9500万元，上年结余250万元，收入总计199244万元。2016年公共财政支出197678万元，上解支出1322万元，支出总计199000万元，年终滚存结余244万元。

（二）政府性基金预算编制情况

2016年县本级政府性基金收入31105万元，其中：散装水泥专项资金收入65万元，新型墙体材料专项基金收入60万元，国有土地使用权出让金收入30000万元，农业土地开发资金收入80万元，城市基础设施配套费收入600万元，价格调节基金收入300万元。政府性基金上级补助收入3000万元，上年结余20万元，债务转贷收入19500万元，政府性基金收入总计53625万元。县本政府性基金支出30955万元，上级补助支出3000万元，上解支出150万元，专项债务还本支出19500万元，当年收支平衡，年终滚存结余20万元。

（三）国有资本经营预算编制情况

2016年国有资本经营收入400万元（农商银行股本分红收入），国有资本经营支出400万元，主要用于城市基础设施建设支出。

（四）社保基金预算编制情况

2016年社会保险基金收入总计45693万元，其中：保险费收入22116万元，利息收入308万元，财政补贴收入23084万元，其他收入185万元。分险种收入情况是：城乡居民基本养老保险基金收入6634万元，城镇职工基本医疗保险基金收入5642万元，新型农村合作医疗保险基金收入17157万元，失业保险基金收入508万元，生育保险基金收入80万元，机关事业单位基本养老保险基金收入15672万元。
    2016年社会保险基金支出总计42116万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出4386万元，城镇职基本医疗保险基金支出5101万元，新型农村合作医疗保险基金支出17000万元，失业保险基金支出329万元，生育保险基金支出31万元，机关事业单位基本养老保险基金支出15269万元。
    2016年社会保险基金收支结余3577万元，其中：城乡居民基本养老保险基金结余2248万元，城镇职工基本医疗保险基金结余541万元，新型农村合作医疗保险基金结余157万元，生育保险基金结余49万元，机关事业单位基本养老保险基金结余403万元。

年终滚存结余21085万元，其中：城乡居民基本养老保险基金结余10419万元，城镇职工基本医疗保险基金结余3791万元，新型农村合作医疗保险基金结余3918万元，失业保险基金结余2202万元，生育保险基金结余352万元，机关事业单位基本养老保险基金结余403万元

(五)政府债务情况说明

地方政府债务纳入预算管理，市县政府新增债务由省财政代发债券，并对政府性债务实行限额管理。2016年债务限额等于上一年限额加当年中央下达的新增限额（即新增债券）之和。根据省财政厅核定，我县2015年政府负有偿还责任的债务限额为10.12亿，省财政厅分配蓝山县2016年地方政府新增债券额度是1.32亿，我县2016年政府债务限额为11.44亿。目前，我县预算内政府债务余额是11.34亿，债务余额在省财政厅核定的限额内。

(六)2016年主要工作措施

1、努力壮大财政收入。一是争取上级支持。重点关注财政体制改革动向，认真研究财政体制改革对我县当前和未来的影响，主动作为，积极应对。围绕国家和省里的重大战略决策，加大解析研究力度，准确捕捉上级资金投向，积极争取上级优惠政策、重大项目和财政资金的支持。二是加强财源培植。全力支持城市基础设施建设、文化旅游、美丽乡村建设、农贸市场、风电建设等重点项目建设,充分发挥财政资金的引导作用，促进经济提质增效，带动财政增收;大力支持园区建设和招商引资，促进招引企业早日投产经营，形成新的税源。三是强化收入征管。加强部门协调配合，完善齐抓共管的征管机制，进一步增强工作合力。及时研判经济运行和税源变化情况，加强主体税种、重点税源监控，切实抓好挖潜堵漏，确保税收应收尽收。加强国有资源收入管理，做活城市经营、土地等国有资产资源文章，拓宽财政收入来源。

2、切实保障和改善民生。一是加大教育支持力度。重点支持城区学校扩容改造。继续完善义务教育经费保障机制。着力提升家庭困难学生就读保障水平。全面落实农村教师补贴政策。二是加大社会保障和就业投入。做好机关事业单位养老保险制度改革。进一步织牢城乡居民养老、企业退休职工养老、城乡最低生活保障等“社保网”。建立健全创业支持体系，促进构建有利于“大众创业、万众创新”新环境。三是深化医药卫生体制改革。巩固城镇居民基本医保、新型农村合作医疗。进一步完善县级公立医院改革。四是继续加大“三农”投入。继续加强村级组织运转经费保障。围绕精准扶贫，保障涉农资金及时、足额、安全发放。扎实推进“一事一议”财政奖补项目建设。五是加大保障性住房建设投入。进一步规范保障性住房资金管理，大力推进农村危房改造、城市棚户区改造和公租房建设。六是进一步支持“厕所革命”，大力支持乡村旅游建设。

3、加快财政改革步伐。一是改革预算管理制度。完善全口径预算体系，加大预算统筹力度。继续抓好预算公开，充实公开内容，推进预算信息公开常态化。坚持厉行节约，进一步压缩“三公”经费等一般性支出。深化预算绩效管理，推进预算绩效管理与部门预算编制有机结合。二是建立现代国库管理制度。完善国库集中收付信息系统，开展CA认证和电子支付工作。巩固乡镇办事处、专项资金国库集中支付改革成果，推行临时机构国库集中支付改革。全面推行公务卡结算方式，提高公务支出透明度。进一步做好财政总决算、部门决算、“三公”经费决算公开工作。三是完善投融资管理体制。推进PPP融资模式试点，力争城乡垃圾收转运体系项目落地建设。四是抓好公务用车改革。稳步推进公务用车制度改革，合理有效配置公务用车资源，创新公务交通供给方式，保障公务出行，降低行政成本。

4、切实加强财政监管。一是狠抓财政监督检查。以财政预算编制和执行、行政事业单位财务管理、专项资金使用等内容为重点开展财政监督检查，严肃财经纪律，维护财政秩序。二是加强政府采购管理。严格采购预算，扩大采购范围，完善采购监督机制，提升采购透明度。三是强化财政投资评审。关口前移，发挥财政评审在设计、图审中的建议作用，最大程序降低设计上的不合理浪费；维护设计和预算评审的严肃性，从严控制随意变更设计和突破预算。四是加强政府债务管理。动态监控政府债务的规模、结构和安全性，切实完善政府债务风险防范和预警机制。五是强化资金安全监管。严格按审批程序拨付资金。

各位代表，新的一年，新的起点，我们将在县委的坚强领导下，深入贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中全会精神，自觉接受人大监督，虚心听取政协的建议和意见，奋发进取、开拓创新、扎实工作，努力完成2016年财政预算任务，为我县全面建成小康社会作出新的积极贡献。